เอกสารลับเกี่ยวกับภาษีซึ่งมีจำนวนมากถึง 11.5 ล้านชิ้นของบริษัทที่ปรึกษากฎหมาย”มอสแซค ฟอนเซกา”ที่ตั้งอยู่ในประเทศปานามา ซึ่งถูกนำมาเผยแพร่เผยแสดงให้เห็นเส้นทางการหลบเลี่ยงภาษีและซุกซ่อนความร่ำรวยของลูกค้าจำนวนมาก ตั้งแต่นักการเมืองรวมถึงผู้นำและอดีตผู้นำทั่วโลก ไปจนถึงผู้ที่มีชื่อเสียงมากมายซึ่งรวมถึงลิโอเนล เมสซี นักฟุตบอลชื่อดังด้วย
เอกสารดังกล่าวถูกตรวจสอบโดยเครือข่ายผู้สื่อข่าวสืบสวนสอบสวนนานาชาติ หรือไอซีไอเจ ร่วมกับหนังสือพิมพ์เยอรมนีซูดดอยช์ไซตุงแสดงให้เห็นว่าบริษัทมอสแซค ฟอนเซกา ได้ช่วยลูกค้าฟอกเงิน เลี่ยงการถูกคว่ำบาตร ไปจนถึงเลี่ยงภาษี อย่างไรก็ดีบริษัทยืนยันว่าได้ดำเนินกิจการมานานกว่า 40 ปีโดยไม่เคยทำเรื่องเสื่อมเสีย และไม่เคยถูกตั้งข้อหาว่ากระทำการผิดกฎหมายใดๆ
ทั้งนี้ข้อมูลที่ถูกเผยแพร่พบความเชื่อมโยงถึงผู้นำและอดีตผู้นำกว่า 72 คน ซึ่งรวมถึงผู้ที่ถูกกล่าวหาว่าเป็นผู้นำเผด็จการและปล้นชิงความมั่งคั่งของประเทศมาเป็นของตนเอง อาทิ อดีตประธานาธิบดีฮอสนี มูบารัค ของอียิปต์ โมอามาร์ กาดาฟี อดีตผู้นำลิเบีย และบาชาร์ อัล-อัสซาด ผู้นำซีเรีย และยังมีการเปิดเผยข้อมูลที่ชวนสงสัยว่าจะเป็นเครือข่ายการฟอกเงินโดยธนาคารในรัสเซียซึ่งมีความเชื่อมโยงกับที่ปรึกษาใกล้ชิดของประธานาธิบดีวลาดิเมีย ปูติน
นอกจากนี้ยังพบบริษัทการค้านอกประเทศ หรือ Offshore Company หลายบริษัทที่มีความเชื่อมโยงกับครอบครัวของประธานาธิบดีสี จิ้นผิง ของจีน ซึ่งผลักดันนโยบายต่อต้านการทุจริตคอรัปชั่นภายในประเทศ และยังแสดงให้เห็นว่านายซิกมุนดูร์ กุนเลอซอม นายกรัฐมนตรีไอซ์แลนด์ ได้ซุกซ่อนทรัพย์สินหลายล้านดอลลาร์ไว้ในบริษัทการค้านอกประเทศที่เขาไม่ได้สำแดงบัญชีว่าเป็นเจ้าของบริษัทดังกล่าวเมื่อเข้ารับตำแหน่งสมาชิกรัฐสภาในปี 2552 โดยบริษัทดังกล่าวยังเข้าไปลงทุนผ่านธนาคารในไอซ์แลนด์ในช่วงที่ประเทศประสบปัญหาวิกฤตเศรษฐกิจด้วย
ขณะเดียวกันยังพบความเชื่อมโยงของบริษัทกับ 3 ผู้ถูกกล่าวหาว่ามีส่วนพัวพันกับการทุจริตรับสินบนภายในสหพันธ์ฟุตบอลระหว่างประทเศ หรือฟีฟ่า รวมถึงข้อมูลการตั้งบริษัทเมกาสตาร์ ของลิโอเนล เมสซี นักฟุตบอกชื่อดังชาวอาร์เจนตินา ร่วมกับบิดาของเขา แต่ไม่ปรากฎรายละเอียดของการครอบครองบริษัทดังกล่าวเมื่อครั้งที่เมสซีและบิดาถูกสอบสวนกรณีการเลี่ยงภาษีในสเปน
ไอซีไอเจระบุว่า ปานามาลีกส์น่าจะเป็นการรั่วไหลของเอกสารลับครั้งใหญ่ที่สุดในประวัติศาสตร์ในแง่ของจำนวนเอกสารที่หลุดออกมา และว่าข้อมูลดังกล่าวนี้แสดงให้เห็นว่าธนาคาร บริษัทที่ปรึกากฎหมาย ไปจนถึงบริษัทการค้านอกประเทศทั้งหลายมักจะไม่ดำเนินการตามข้อบังคับทางกฎหมายที่มีเพื่อทำให้แน่ใจว่าลูกค้าของบริษัทจะไม่เข้าไปเกี่ยวข้องกับองค์กรอาชญากรรม การกระทำผิดกฎหมายโดยการเลี่ยงภาษี และการทุจริตคอรัปชั่นของนักการเมือง โดยมีการใช้คนกลางขึ้นมาปกปิดการทำธุรกรรมต่างๆ ของลูกค้าเพื่อซุกซ่อนการทำธุรกรรมที่น่าสงสัย
อย่างไรก็ดีไอซีไอเจรับว่า การทำธุรกิจของบริษัทการค้านอกประเทศกว่า 240,000 แห่งที่ปรากฎในเอกสารของมอสแซค ฟอนเกซา ส่วนใหญ่เป็นการทำธุรกรรมที่ถูกต้องตามกฎหมาย และไม่น่าจะส่งผลกระทบทางการเมืองที่ร้ายแรงใดๆ ต่อผู้ที่ถูกระบุชื่อ แต่เอกสารเหล่านี้แสดงให้เห็นถึงโลกของการทำธุรกรรมของบริษัทการค้านอกประเทศซึ่งคนทั่วไปอาจไม่มีความรู้ความเข้าใจมากนัก
ทั้งนี้ เปิดดูรายละเอียดของข้อมูลได้ที่ www.icij.org